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为鼓励和扶持企业或某些特殊行业的发展，会运用税收经济杠杆，采取的灵活调节措施也就是税收的减免优惠政策。那么企业所得税减免政策有哪些呢？企业所得税的减免政策1、符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。另外，对重点扶持和鼓励发展的产业和项目，给予企业所得税优惠。2、制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%税前摊销。比如某企业收入规模10亿，研发费用有4000万，加计扣除100%就可以多抵扣4000万，如果你的净利润本来就没多少，说不定就不用缴纳多少企业所得税了。3、为了支持和鼓励发展第三产业企业，可按产业政策在一定期限内减征或者免征所得税，具体规定如下：（1）对农村的为农业生产的产前、产中、产后服务的行业，即，乡、村的农技推广站、植保站、水管站、林业站、畜牧兽医站、水产站、种子站、农机站、气象站，以及农民专业技术协会，专业合作社，对其提供的技术服务或劳务所取得的收入，以及城镇其他各类事业单位开展上述技术服务或劳务所取得的收入暂免征收所得税。（2）对科研单位和大专院校服务于各业的技术成果转让，技术培训，技术咨询、技术服务，技术承包所取得的技术性服务收入暂免征收所得税。（3）对新办的独立核算的从事咨询业信息业、技术服务业的企业或经营单位，自开业之日起，第一年至第二年免征所得税。企业所得税的税收优惠1、对于部分企业，有税收优惠政策，包括如下：小微企业税收优惠、高新技术企业税收优惠、大学生创业、节能减排、西部大开发税收优惠、复员军人转业创业、环境保护、残疾人就业等等。2、企业的税收优惠政策涉及税种有增值税、企业所得税，含概各个方面。3、所谓税收优惠政策，是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。4、税收优惠政策是利用税收调节经济的具体手段，通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。免征的适用范围⒈蔬菜、谷物、油料、豆类、水果等种植;⒉农作物新品种选育;⒊中药材种植;⒋林木种植;⒌牲畜、家禽饲养;⒍林产品采集;⒎灌溉、农产品加工、农机作业与维修;⒏远洋捕捞;⒐公司﹢农户经营。减半征收的适用范围⒈花卉、茶及饮料作物、香料作物的种植;⒉海水养殖、内陆养殖。企业所得税怎么合理避税？
企业在生产经营时，如果遇到资金周转困难可以向股东借款，同时也要给股东支付借款利息，可以计入财务费用科目核算，有关的会计分录怎么做？股东借款利息的会计分录借：银行存款贷：其他应收款——股东年底支付利息，应当在财务费用中进行核算，具体会计分录如下：借：财务费用贷：银行存款注：借款利率在高于银行同期利率水平的情况下，应当对超过的部分作相应的纳税所得额调整。公司向股东个人借款是否付利息，需以借款合同约定为根据，应按照合同执行。股东把钱借给企业是否要交税？股东借钱给公司不属于应税行为，所以股东把钱借给公司是不需要交税的。如果公司在支付利息(不论利率高低)的情况下，那么应当按照“利息、股息、红利所得”税目，对股东的个人所得税进行代扣代缴。如果股东借钱给公司，在取得借款利息的情况下，则需要缴纳相应税款，否则无需缴纳。对于企业支付给股东的借款利息，应当取得相应发票入账。如果是个人股东无偿借款给企业的，在没有取得现金、实物、有价证券及其他形式的经济利益下，其个人所得税是无需征收的。财务费用是什么？财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出(减利息收入)、汇兑损益以及相关的手续费、商业汇票贴现发生的贴现利息、企业发生或收到的现金折扣等。购买的防疫用品如何做会计分录？
近日，税务总局命名黑龙江省税务干部学校为 全国税务系统廉政教育基地 。近年来，黑龙江省国税局高度重视反腐倡廉教育工作，积极开展廉政教育基地创建活动，将廉政教育培训纳入惩防体系建设重要内容，不断加大廉政教育培训力度，在全省国税系统营造了浓郁的廉政文化氛围，有力地推动了全省国税系统党风廉政建设工作的深入开展。【云南：个人所得税收入实现开门红
关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告对于小规模纳税人来说，一般以1个月或者1个季度作为1个纳税期，一般每个月15号就是申报的最后一天。那么增值税小规模纳税人需要交哪些税？报税流程是什么？小规模纳税人需要缴纳的税种小规模纳税人指的是年应税销售额不超过500万元的增值税纳税人。需要缴纳的基本税种具体如下：1、增值税采取简易征收的办法，主要征收方式包括查账征收、查定征收和定期定额征收。适用税率为3%。2 、城建税纳税人所在地为市区，适用的税率为7%;在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%;不在市区、县城、镇的税率为1%。3 、教育附加费教育费附加统一按增值税、消费税、实际缴纳税额的3%征收。4、企业所得税按照新所得税法规定法定税率为25%，需要重点扶持的高新技术企业适用税率为15%，小型微利企业税率为20%，非居民企业税率为20%。企业所得税一般按季申报，每季度结束之后次月15个工作日内申报。5、印花税对于小规模纳税人签订的供销合同，应按照合同金额的万分之三缴纳印花税。其中，账簿一般为每件5元。增值税小规模纳税人报税流程1、登录系统完成抄报税按季申报的小规模纳税人每个月都要使用税控设备登录系统完成抄报税。2、如实填写申报表小规模纳税人进行纳税申报时，应如实填写申报表，符合系统比对规则后才能正常上传申报数据。3、清卡解锁纳税人通过比对后，可以进行清卡解锁操作。注意事项：1、小规模纳税人在季度申报完成后，须在网报软件中查询申报是否成功或扣款是否成功2、在税控系统中及时查看是否清卡。公司亏损了可以零申报吗？
