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职工薪酬属不属于管理费用？
税控盘没有及时清盘会有什么后果？会计人员要如何补救？这是会计工作可能会遇到的问题，来一起了解要如何解决吧。税控盘忘了清盘会怎么样？如果在开票截止日期之前没有反写(清盘/清卡)，税控盘就会被锁掉，无法正�？叻⑵�。税控盘忘了清盘会有什么后果？根据《税收征收管理法》第六十二条规定：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的�？睿磺榻谘现氐�，可以处二千元以上一万元以下的�？�。税控盘忘了清盘如何补救？申报期内忘记清盘，只需要申报系统里作废申报，重新进入开票软件上报汇总，再去重新申报，最后再进入开票软件进行清卡，如果已经过了申报期就只能到办税大厅解锁了。到办税大厅解锁时需要携带以下资料：税控盘、公章、发票专用章、税务登记副本、经办人身份证，并提交逾期未清卡情况说明，由法人、经办人签字并加盖公章。具体以当地税务机关的要求为准。本年利润如何做会计处理？
为贯彻落实《企业所得税法》及有关税收政策，进一步优化办税服务，税务总局发布《税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》（税务总局公告2021年第34号），对《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订。具体变化有哪些？一起来看↓?《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）一是将“203-2海南自由贸易港新增境外直接投资信息”调整为“203-2新增境外直接投资信息”，适用于在海南自由贸易港等特定地区设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业填报享受新增境外直接投资免税政策的相关信息。二是根据《发展改革委等五部门关于做好享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》（发改高技〔2021〕413号），调整《软件、集成电路企业类型代码表》。三是根据《税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（2021年第28号），新增“224研发支出辅助账样式”，用于填报企业适用的研发支出辅助账样式类型。?《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为便利民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠政策计算，将该事项由《减免所得税优惠明细表》（A107040）调整至《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000），并增加第38行“本年实际应补（退）所得税额”，用于计算享受优惠政策后实际应纳所得税额。?《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）新增“特定地区企业固定资产加速折旧”“特定地区企业固定资产一次性扣除”“特定地区企业无形资产加速摊销”“特定地区企业无形资产一次性摊销”部分，供海南自由贸易港等特定地区企业填报资产折旧、摊销相关优惠政策。?《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）根据《?税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021年第13号），在第28行“（三）企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除”增加“（加计扣除比例____%）”，供纳税人根据有关政策规定填报适用的加计扣除比例。?《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）根据《税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（2021年第28号），一是调整“其他相关费用”限额计算公式；二是依照辅助账设立的不同样式，调整表内行次计算规则。?《所得减免优惠明细表》（A107020）根据《?税务总局?发展改革委?工业和信息化部关于促进集成电路和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号）和《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》规定，调整“线宽小于130纳米（含）的集成电路生产项目”“线宽小于65纳米（含）或投资额超过150亿元的集成电路生产项目”“符合条件的环境保护、节能节水项目”的明细优惠事项，供纳税人精准填报适用的优惠项目。?《减免所得税优惠明细表》（A107040）一是将民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠事项调整至《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）填报。二是明确第29行“项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠”的填报口径。?《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）根据《发展改革委等五部门关于做好享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》（发改高技〔2021〕413号），一是精简《软件、集成电路企业优惠方式代码表》，并调整了相关行次的填报说明。二是进一步细化了优惠政策的具体指标，增加填报的精准度。?《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）将第19-26列“其中：海南自由贸易港企业新增境外直接投资所得”调整为“其中：新增境外直接投资所得”，海南自由贸易港等特定地区设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业填报享受新增境外直接投资取得所得免税政策有关情况。?《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）为便于跨地区经营汇总纳税企业更精准享受民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠政策，增加第18行“总机构应享受民族地方优惠金额”、第19行“总机构全年累计已享受民族地方优惠金额”、第20行“总机构因民族地方优惠调整分配金额”、第21行“八、总机构本年实际应补（退）所得税额”，纳税人可根据实际情况，填写相关行次。想知道新报表如何填报？想快速搞定2021年度企业所得税汇算清缴？马上关注网�？纬�，2022年全报表填报、后期调整、自查工具、赠21年填报课程，相关推荐： 关于办理2021年度非居民企业所得税汇算清缴的温馨提示
计提车辆折旧的会计分录怎么写？问：企业买一赠一如何确认增值税收入？ 答：根据《》（ 税务总局第50号令）规定： 第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： （八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 第十六条 纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由或者有本细则第四条所列视同销售货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额： （一） 按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； （二） 按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定； 因此，买一赠一活动赠送行为符合增值税暂行条例及实施细则第四条第八项规定的，除政策另有规定外，应视同销售并按上述文件规定确认销售收入。 责任编辑：泥巴姐 常见相关税费的账务处理
